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履约效率、风险受控与治理能力三项核心指标 · 按业务域与合同条款两级口径
履约效率提升、风险总体控制在标准以内，但设备与工程采购管控偏松（风险敞口）——¥8.4 亿合同额集中于受控评分最低的业务域
直通率 71% → 86%（目标 85%，已达成）；高风险事件受控率 94%（目标 95%，差 1 个百分点）；高频例外率 6.8% → 3.9%，且放行后损失率未同步上升，表明属治理能力实质提升，而非变相放宽管控所致。逆向信号集中于两个方向：设备与工程采购效率改善 +18%，风险受控评分仅 71 分，偏离标准的情形中 48% 发生于评审环节的审批例外放行；战略供应商协同受控评分 97 分为全域最高，效率改善反而为 −9%，属管控偏严（效率损耗）。两者均非执行层面问题，而是合同体系的管控强度分配需重新校准。
| 异常类型 | 影响范围 | 当前受阻情况 | 建议管理动作 | 责任与状态 | 操作 |
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质量扣款争议未结
CT-2026-XS-0088 · 华辰新能源集团
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1 份 · ¥625 万
该合同总额 ¥5,000 万
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7 天后到期
第 5 批扣款金额尚未达成一致，依第 8.2 条客户可暂缓付款；逾期 30 天触发第 12.4 条担保追偿
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法务与质量部门，5 个工作日内结案
结案后恢复付款，预计可挽回 ¥580 万；同类争议处置时长中位数 4 天
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处理中 · 责任人 张
时限 2026-08-04
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账期审批例外集中放行
设备与工程采购
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11 份 · ¥3.1 亿
占该域 ¥8.4 亿 的 37%
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偏离标准集中于评审环节
账期偏离率 34%，其中 62% 集中于设备与工程采购及辅材采购；偏离标准的发生环节中 48% 为评审阶段逐笔审批例外放行
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采购与法务部门，本周内收紧评审例外放行阈值
同时将已放行的 11 份纳入复核，不追溯撤销，仅补充担保增信
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未指派
时限 2026-08-02
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规则阈值设置偏宽
「辅材免担保放行」R-AP-11
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9 份 · ¥1.6 亿
例外审批 61 次中 18 次适用该规则
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放行后损失率 1.2%，显著高于全量 0.38% —— 该规则阈值已不足以拦截应予拦截的事项 |
规则组下一评审周期收紧：提高担保豁免门槛
按同一口径测算，可将该规则损失率降至 0.5% 以内（示意数据，正式口径待确认）
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处理中 · 责任人 李
时限 下一评审周期
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规则误拦截偏高
「设备验收付款前置校验」R-QC-12
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23 份 · ¥5.2 亿
月度规则命中 1,247 次中 214 次适用该规则
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返工率 38%，业务需反复补充材料方可通过，是设备与工程采购评审效率偏低的主要原因之一，且未带来受控评分改善 |
规则组放松：调整为抽检加事后复核
放松须与上一行的收紧同步执行，否则该业务域管控将进一步偏松
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未指派
时限 下一评审周期
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健康度评分低于 50 分
全量 128 份中的低分区间
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6 份 · ¥1.9 亿
均分 86 · <50 分占 4.7%
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6 份中有 5 份停滞于同一类质量扣款争议 —— 属共性问题，而非六个独立个案 |
合同管理岗逐份复核，本月内出具处置意见
上述 5 份共性合同合并处置，按 CT-2026-XS-0088 同一口径执行
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处理中 · 责任人 王
时限 2026-08-31
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口径与方法说明 象限划分基准、机会成本测算方式与样本约束
右上象限的两个业务域表明效率与风险可以同时达成，因此其余三个业务域的差距并非能力问题，而是管控强度分配问题。 需重点处置的是对角线上的两个业务域：设备与工程采购管控偏松（合同额最大、受控评分最低）， 战略供应商协同管控偏严（受控评分最高，但协同周期延长 11 天，构成不计入报表的效率损失）。 两者共同指向同一判断：合同体系的管控强度分配已与本年度管理意图不一致。
象限分界：效率改善以 +10% 为界，风险受控以 85 分为界，均取自本年度治理目标值。 效率改善＝评审与处置时长同比压缩幅度；风险受控评分由规则命中后闭环率、偏离率与例外审批密度三项加权。 机会成本按同类合同签署节奏折算，为区间示意，正式口径待确认。 设备与工程采购本期完成评审的合同为 23 份，低于稳定判断所需的 30 份，比例类指标存在小样本波动。
30 天预计回款 ¥2.35 亿 / 计划 ¥2.41 亿（达成率 97.3%；剔除在险部分后 94.7%）。当期启动处置预计可挽回 ¥580 万。
敞口并非孤立的财务结果：应收超标 4.6% 与担保集中于同一对手方，其共同成因是账期与增信条款应从严之处未控制在标准以内。 结构性来源与四项口径区间（现金占压 / 坏账风险敞口 / 超预算金额 / 协同效率损失（机会成本））见战略意图与执行一致性。
战略意图与执行一致性 →